Bancarotta fraudolenta e riciclaggio: sette arrestati e sequestri per oltre 162 milioni

Giovedì 9 febbraio 2023, i Carabinieri del Gruppo Tutela Lavoro e i Finanzieri del Comando Provinciale della Guardia di Finanza di Milano, nell'ambito di un'attività di indagine coordinata da questa Procura della Repubblica, hanno dato esecuzione a 7 misure cautelari (una in carcere, due agli arresti domiciliari, quattro destinatari dell'obbligo di dimora).

I provvedimenti sono stati emessi nei confronti di soggetti ritenuti membri· di una associazione per delinquere finalizzata alla indebita compensazione di crediti tributari e previdenziali inesistenti, alla commissione di reati fiscali, alla bancarotta fraudolenta, al riciclaggio e all'auto-riciclaggio.

Contestualmente, per i medesimi reati, è stato eseguito un sequestro preventivo fino alla concorrenza dell'importo di 162.750.973 euro oltre a 45 perquisizioni nei confronti di 22 indagati.

Le indagini partite da Pavia

In particolare, le indagini - avviate nel 2016 a seguito di un accesso ispettivo in un cantiere edile del Pavese in materia di vigilanza tecnica, salute nei luoghi di lavoro e legislazione, eseguito dal Nucleo Ispettorato del Lavoro dei Carabinieri di Pavia - hanno permesso di individuare una serie di società assistite da un unico professionista (dottore commercialista) che, mensilmente, portavano in compensazione i contributi assicurativi e previdenziali relativi alla numerosa manodopera, vantando dei crediti di imposta risultati inesistenti.

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I reati

Lo sviluppo delle attività investigative, co-delegate ai militari dei Nuclei CC Ispettorato del Lavoro di Pavia e Milano, al Nucleo Operativo del Gruppo Carabinieri Tutela Lavoro di Milano e del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza di Milano, hanno fatto emergere una vera e propria struttura associativa che si rendeva responsabile della commissione di plurimi reati quali:

• indebita compensazione di debiti previdenziali e assistenziali, per almeno 59mila euro con inesistenti crediti IVA, IRES ed IRAP;
• reati fiscali per ulteriori 58mila euro (dichiarazione infedele, omessa presentazione della dichiarazione IVA, omesso versamento di ritenute e omesso versamento di IVA);
• bancarotta fraudolenta, con una distrazione complessiva di quasi 100mila euro ed un passivo nei confronti dell'Erario quantificato in 173mila euro;
• riciclaggio e auto-riciclaggio per importi pari almeno ad 73.391.430 euro.

Frode nel settore dell'edilizia

Nello specifico, è stata accertata l'esistenza di un articolato sistema di frode nel settore dell'edilizia finalizzato a dissimulare somministrazioni irregolari di manodopera attraverso fittizi contratti di appalto/subappalto e alla sistematica evasione dei relativi oneri fiscali e previdenziali, mediante il meccanismo della compensazione con crediti di imposta inesistenti, che prevedeva:

• la creazione di numerose società a responsabilità limitata intestate a prestanome e di fatto, nella maggior parte dei casi, prive di qualsiasi operatività pur avendo un numero consistente di lavoratori dipendenti (anche oltre i 200);
• la dissimulazione di somministrazioni irregolari di manodopera attraverso fittizi contratti di appalto/subappalto, a favore di società terze;
• la compensazione degli oneri fiscali (che restavano a carico delle società di comodo) con crediti d'imposta inesistenti; in tale contesto, qualsiasi azione a tutela dell'Erario esperita dagli organi competenti veniva sistematicamente vanificata dalla sottoposizione alla procedura di liquidazione delle società, promossa dagli organizzatori dell'associazione al momento della ricezione del primo avviso di accertamento;
• il trasferimento su base settimanale del denaro, illecitamente accantonato e distratto con il sistema descritto, delle società artatamente costituite da conti italiani verso conti esteri (soprattutto croati) dai quali, attraverso il sistema dei cd. "spalloni" veniva prelevato in contanti e reintrodotto sul territorio nazionale.

Oltre 700mila euro nascosti nel vano motore

Al riguardo, nel corso dell'attività investigativa, il 24 gennaio 2017 erano stati già eseguiti decreti di perquisizione e sequestro nei confronti di 6 indagati a seguito dei quali, a Palazzolo sull'Oglio (BS), venne intercettata un'autovettura che trasportava contanti per 770mila euro occultati nel vano motore, provento dell'attività di riciclaggio, da poco ritirati da una banca croata e fatti rientrare illegalmente sul territorio nazionale. Uno degli indagati è stato inoltre tratto in arresto in quanto trovato in possesso di due pistole cal. 7,65 con matricole abrase.

Si evidenzia che il procedimento si trova ancora nella fase delle indagini preliminari e che la responsabilità degli indagati sarà definitivamente accertata solo ove intervenga sentenza irrevocabile di condanna.